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規模納稅人申報流程(企業報稅網上申報流程)
小規模納稅人企業網上申報流程:
一、申報前準備工作：
月初進行稅盤上報匯總、清卡操作，打印月度統計、季度統計、年度統計(用稅盤開具的普票、專票、電子票單獨核算：以領出票據日期為準)
二、申報詳細流程：
1：登錄電子稅務局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份(法人、財務負責人、辦稅人、購票員)發送驗證碼、輸入驗證碼登錄
2:查看稅費種認定信息:
3、納稅申報期限為季和為月的所有稅費種及財務報表(印花稅為次的根據實際情況申報)
從上圖可以看出該企業的納稅申報期：
月報：個人所得稅、工會經費
季度申報：企業所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅(社保不在稅種認定里顯示但要查看申報)
增值稅申報：收入為本季度所有收入合計包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項數據相加
注：①小規模季度開普票不含稅金額不超45萬元，無需繳納增值稅;②小規模自開專票/代開專票無論是否超過45萬元，都要全額繳納增值稅，不享受減免;③專、普票合計超過45萬元，全部繳納增值稅;專票、普票合計金額不超過45萬元，專票部分繳納增值稅，普票部分不繳納增值稅。
1、根據票據季度統計進行核算收入:(特別提醒：所有報稅計稅依據都是不含稅金額)
實際銷售金額+實際銷項稅額=總收入
不含稅收入 + 稅額 = 價稅合計
增值稅報表填列：
附加稅申報：計稅依據為本季增值稅稅額
注：不繳納增值稅就不繳納附加稅
零申報的附加稅：增值稅申報成功之后系統自動申報
企業所得稅申報：根據財務報表數據填寫
印花稅申報：按月申報和按季申報
一、以本月或本季度核算無誤的不含稅金額填入印花稅申報表的“計稅金額或件數欄次”適用稅率一般為萬分之三，小微企業享受減半征收政策，實際繳納金額為減半之后金額。
二、本季度數據相加，收入與稅盤季度統計一致
1、新增申報：
2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息(月報選月，季度選季)
工會經費申報：
注意事項：該表申報前第三列其他收入-工會經費應稅項底色為白色，申報后為灰色，如圖所示：
個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報
社保申報：
1、勾選本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態、繳費狀態等信息;
2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態顯示繳費成功，打印完稅憑證。
財務報表報送：按財務報表數據填列即可(資產負債表+利潤表季報+現金流量表季報)
注：
1、若無月度統計，可在電子稅務局自行查詢
我要查詢-票據開具信息查詢：
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