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營運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)(營運(yùn)資金管理策略有哪些)

日期：2023-04-18 17:18:09    　　點(diǎn)擊：

(一)營運(yùn)資金的概念

1、概念:營運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。

2、分類

①廣義的營運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額②狹義的營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額

3、計(jì)算:營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

(二)營運(yùn)資金的特點(diǎn)

1、來源多樣性

2、數(shù)量波動(dòng)性

3、周期短期性

4、實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性

二、營運(yùn)資金的管理原則

1、滿足合理的資金需求

2、提高資金使用效率

3、節(jié)約資金使用成本

4、保持足夠的短期償債能力

三、營運(yùn)資金管理策略有哪些

(一)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略

1、流動(dòng)資產(chǎn)投資水平的決定因素

(1)經(jīng)營的不確定性:如果銷售額不穩(wěn)定且難以預(yù)測，就會(huì)存在顯著的風(fēng)險(xiǎn)，從而必須維持一個(gè)較高的流動(dòng)資產(chǎn)存量水平。

(2)風(fēng)險(xiǎn)忍受程度:管理政策趨于保守，就會(huì)保持較高的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率，但盈利能力也更低。

2、流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的類型

3、制定流動(dòng)資產(chǎn)投資策略應(yīng)考慮的因素

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